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「家长注意」非公民也能领!$3,600儿童抵税福利,谁可以领?怎么领?

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$3,000/$3,600儿童税收抵免福利,谁可以领?怎么领?

已经签署的第三轮纾困法案里,包括了将Child Tax Credit(儿童税收抵免)增加至每个小孩最高领$3,600。有很多家长在问,这个儿童税收抵免福利到底是什么?什么时候发钱?要怎么申请?

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Child Tax Credit是什么?

所谓儿童税收抵免,就是符合资格的家庭,每年报税时,家里每个小孩都有一份Child Tax Credit(简称CTC),可以抵免家长要交的联邦收入所得税,如果有多余的,还能退税。

第三轮纾困法案前

之前(包括2020税年)的Child Tax Credit,符合资格的家庭,每个16岁或以下的小孩只有$2,000,而这$2,000里面,只有$1,400是可以返还的。

也就是说,当你符合资格,又有一个小孩,如果你今年要交$2,000+税,那拿了CTC后,要交的税可以直接减掉$2,000;但如果你本来就不需要再补税,拿了CTC最多只能退税$1,400。

第三轮纾困法案通过后

第三轮纾困法案将2021税年的儿童税收抵免福利,从$2,000/小孩增加至最高$3,600/小孩,并且是可以全额退税(fully refundable)

  • 6岁以下:每个孩子最多可领$3,600
  • 6-17岁:每个孩子最多可领$3,000

同时,明年也将是第一次17岁孩子也可以享受CTC减税福利;而且往年要求劳动所得收入(earned income)超过$2,500才能收到可退还的CTC,这次则不再设收入下限。

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儿童税收抵免福利谁可以拿?

儿童资格

如果要在报税时申领Child Tax Credit,受抚养的儿童需要符合以下资格:

  • 年龄:在税年12月31日或之前出生,并且在税年12月31日时年龄在16岁或以下(2020税年)/17岁或以下(2021税年)。
  • 国籍:儿童必须为美国公民、美国国民或税务居民身份。
  • SSN:儿童必须有SSN号。
  • 受抚养人:儿童必须在你的税表上被申报为受抚养人(dependent)。
  • 关系:儿童与报税人必须有亲属关系,包括是子女、继子女、兄弟姐妹、继兄弟姐妹、孙子女、外孙子女、侄子女或收养的子女等。
  • 居住:儿童必须与报税人居住在一起超过半年(至少183晚);除非你或孩子有特殊情况需要暂时分开可以例外,比如:生病、教育、商务、假期或兵役等。
  • 经济资助:儿童在税年中不能为自己提供超过一半的经济资助。

家庭收入限制

儿童税收抵免 家庭收入限制

另外,Child Tax Credit是有收入限制的,当调整后家庭种收入(AGI)超出限制,就会phase out(逐步减少直至取消)。

2021 Child Tax Credit 儿童税收抵免
报税身份 调整后总收入(AGI) 儿童税收抵免(CTC)
夫妻合报 $150,000或以下 $3,600/$3,000
$150,000~$170,000 逐渐减少
$170,000~$400,000 $2,000
超过$400,000 逐渐减少
单身/户主 $75,000或以下 $3,600/$3,000
$75,000~$95,000 逐渐减少
$95,000~$200,000 $2,000
超过$200,000 逐渐减少

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什么时候发钱?

按原计划,IRS将从2021年7月1日起,向符合$3,600/$3,000儿童税收抵免资格的家庭,每月发钱:

  • 6岁以下:每个小孩每月发$300
  • 6-17岁:每个小孩每月发$250

理论上,每个符合资格的家庭,今年内将可以收到一半的钱,而剩下的一半($1,800/$1,500),则可以等明年申报2021年联邦收入所得税时,申领rebate credit(如今年报税申领上年没拿到的纾困金那样)。

划重点:这笔钱是2021年的Tax Credit,原本应该是明年报税退税时才看得到的,但国会希望能提前发给民众纾困,所以即使7月没有发钱,明年报税完全可以拿回来;而如果7月收到钱了,明年报税时能拿到的credit就会减少,只是早拿到钱还是晚拿到钱的问题。

怎样才能收到钱?

按原计划,申报2020年税时只要有填报Schedule 8812(关于可返还的Additional Child Tax Credit的税表),就会被IRS自动登记为从7月起开始发钱的对象。

额外的儿童税收抵免

大家想知道自己有没有填报过8812表的话,可在Form 1040, line 28看到,如果第28行为空白,而第19行为($2000 x 小孩个数)的话,证明你需要交的税高于CTC,并没有余额可以返还,不符合ACTC。

但是,据CNBC 3月19日报道,IRS表示,因为他们将今年的报税截止日期延期到5月17日,或许没有足够时间来处理税表,从7月起每月发钱可能不能实现了。

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儿童税收抵免 每月发$300

IRS发多了钱需要还吗?

由于儿童税收抵免福利的金额跟家庭状态和收入等情况相关联,如果IRS今年提前发了明年的credit,但是发多了,明年报税时需要返还吗?

是否需要还款将根据2021年调整后总收入(AGI)而定,国会立法时有规定收入低于下限将可无需还款;但如果收入超出限制,则需要偿还部分或者全额还款。

儿童福利拿多了是否需要向IRS还款?
报税身份 无须还款 必须全额还款
夫妻合报 AGI低于$60,000 AGI高于$120,000
户主 AGI低于$50,000 AGI高于$100,000
单身 AGI低于$40,000 AGI高于$80,000

$3,000/$3,600之后每年都有吗?

由于这次增加儿童税收抵免的政策,是包含在拜登总统最新签署的$1.9万亿救济法案里的,仅限2021年财年。(2022年起将变回之前一样,$2000/小孩)

但是,不少民主党议员一直在积极推动永久性增加儿童税收抵免福利的政策,提高Child Tax Credit也是拜登税改计划的一部分。以后还有没有?那就要看国会如何提案和投票了。

写在最后

在美国报税很重要!即使你上年的收入可能没有达到报税要求,不需要交税;但是,你也很有可能能拿到一些可以退还的Tax Credits。

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如果你不报税,就不可能拿到退税,不能享受到这些税收抵免福利。

如果你上年明明符合前两轮纾困金资格,却没有收到钱,一定要申报2020年税,这是唯一能拿到纾困金的方法。

已经升级当上爸爸妈妈的小伙伴们,你们会拿到$3,600/$3,000吗?大家对增加儿童税收抵免的福利有什么看法?欢迎在评论里分享你的想法哦!